FLUJOS NETOS

año 1	año 2	año 3	año 4	año 5
24 976.58	28 948.26	48 232.94	46 553.84	44 706.8
VAN= 74 246.73

Para poder obtener los flujos netos fue necesario realizar el estado de resultados de cada año, aplicándole al primero el 2%, al segundo el 3% y al tercero, cuarto y quinto le aplique el 10%.

Para poder obtener el valor del VAN se multiplico cada año por el 20 % que se pretende obtener, levado al número de   año correspondiente, y al final se sumaron las ganancias de todos  y se restaron los 35 000 que fue la inversión inicial.
24 976.58 /(1.20)]+28 948.26/ (1.20)2 +48 232.94/(1.20)3+46 553.84/(1.20)4+ 44 706.8/(1.20)5
=109 246.73
-035 000.00
________
74 246.73 |

TIR

		Año_1	Año_2	Año_3	Año_4	Año_5
	-35000	24976.58	28947.66	48232.94	46553.834	44706.8174
Trema	20%
	86%

Para sacar el TIR fue necesario realizarlo en Excel, =TIR (B2:G2, B3) Y dio el 86%.

Sería una inversión muy acertada ya que en tan solo en los 2 primeros años recuperaría la inversión y los intereses.

martes 30/11/2010

Activo Circulante
Caja	94243.75
Banco
Mercancias	500
Total Activo Circulante					94743.75
Activo Fijo
Mobiliario	8500
Equipo	43500	24960
Impresora		4800
Total Activo Fijo				29760
Pasivo Circulante
Proveedores			6000
Total Pasivo				6000
Capital				24260

Martes 30/11/2010

RAZONES FINANCIERAS

-          Razón de liquidez.

-          Razón de endeudamiento.

-          Razón de actividad.

-          Razón de rentabilidad.

34343.75/75696.25=0.45   cobertura de interés.       

Lo anterior nos refleja que la empresa  puede cubrir .45 veces los intereses del periodo analizador.

Activo      58000                        21750/58000=n0.375=37.5%         razones de endeudamiento

Pasivo     21750  

Lo anterior significa que el 37.5% de los activos fueron financiados con dinero DOP por lo tanto puede endeudarse solo un 62.5% más.

RAZON DE APALANCAMIENTO

Pasivo/capital                                       21750/36250=0.60

Lo anterior significa que por cada peso aportado por los dueños la empresa ha financiado 0.60 pesos.

PRUEBA DE ACIDO

Activo circulante-inventarios/pasivo circulante.